بازده درصدی سالانه (APY) مقدار کل سود سهامی را که یک اتحادیه اعتباری بر اساس نرخ سود تقسیمی و فراوانی ترکیبات پرداخت می‌کند، اندازه‌گیری می‌کند. درصد بازده سالانه به صورت نرخ سالانه بر اساس سال 365 روزه بیان می شود.(اتحادیه های اعتباری ممکن است بازده سالانه را بر اساس یک سال 365 روزه یا 366 روزه در یک سال کبیسه محاسبه کنند.) بخش اول این ضمیمه محاسبات بازده سالانه برای افشای حساب ها و تبلیغات را مورد بحث قرار می دهد، در حالی که قسمت دوم درصد سالانه را مورد بحث قرار می دهد. بازده محاسبات به دست آمده برای اظهارات. بازده درصدی سالانه فقط منعکس کننده سود سهام است و ارزش هیچ جایزه ای را شامل نمی شود، همانطور که این اصطلاح در قسمت 707 تعریف شده است که ممکن است برای افتتاح، نگهداری، افزایش یا تمدید حساب به عضو ارائه شود. سود سهام، بهره یا سایر درآمدها نباید در بازده درصدی سالانه لحاظ شود، اگر چنین مقادیری بر اساس شرایطی که ممکن است در آینده اتفاق بیفتد یا ممکن است رخ ندهند، تعیین شوند. این فرمول ها هم برای حساب های سود سهام دار و هم حساب های بهره دار که توسط اتحادیه های اعتباری نگهداری می شوند، اعمال می شود.
به طور کلی، درصد بازدهی سالانه برای افشای حساب‌ها تحت §§ 707. 4 و 707. 5 و برای تبلیغات زیر § 707. 8، نرخ سالانه‌ای است که نشان‌دهنده رابطه بین مقدار سود سهامی است که عضو برای مدت حساب به دست می‌آورد ومقدار اصل مورد استفاده برای محاسبه آن سود سهام. مقدار سود سهامی که به دست می آید ممکن است بر اساس آخرین نرخ اعلام شده در گذشته یا نرخ آینده پیش بینی شده پیش بینی شود، هر کدام که اتحادیه اعتبار قضاوت کند که به طور منطقی به سود سهام به دست می آید. قوانین ویژه برای حسابهایی با نرخ سود تقسیمی پلکانی و پلکانی و برای حسابهای سهام مدت‌دار معین با سررسید اعلام‌شده بیش از یک سال اعمال می‌شود.
به جز آنچه در قسمت I. E. از این پیوست ارائه شده است ، عملکرد درصد سالانه با فرمول نشان داده شده در زیر محاسبه می شود. اتحادیه های اعتباری ممکن است بازده درصد سالانه را با استفاده از سود سهام پیش بینی شده بر اساس نرخ در آخرین تاریخ اعلامیه سود سهام یا نرخ پیش بینی شده در تاریخ آینده محاسبه کنند. اتحادیه اعتباری باید هر گزینه ای را که برای اعضا استفاده می کند ، فاش کند. اتحادیه های اعتباری بازده درصد سالانه را بر اساس تعداد واقعی روز برای مدت حساب محاسبه می کنند. برای حسابهای بدون تاریخ بلوغ اعلام شده (مانند یک حساب سهم معمولی یا پیش نویس سهم) ، محاسبه باید براساس مدت فرض 365 روز باشد. در تعیین میزان کل سود سهام که در فرمول مورد استفاده قرار می گیرد ، اتحادیه های اعتباری فرض می کنند که تمام اصلی و سود سهام برای کل مدت در سپرده باقی می مانند و هیچ معاملات دیگری (سپرده یا برداشت) در طول مدت انجام نمی شود.(این فرض در صورت نیاز به اتحادیه اعتباری ، به عنوان شرط حساب ، از اینكه اعضا سود سهام را در طول مدت پس می گیرند ، استفاده نمی شود. در چنین حالتی ، سود سهام (و محاسبه درصد سالانه) این شرط را منعكس می كند.)حساب های به اشتراک گذاری که در چند ماه ارائه می شود ، اتحادیه های اعتباری ممکن است تعداد روزها را بر روی تعداد واقعی روزها در دوره قابل اجرا ، یا تعداد روزهایی که برای هر دنباله واقعی آن بسیاری از ماه های تقویم رخ می دهد ، پایه گذاری کنند. اگر اتحادیه های اعتباری از این قانون مجاز استفاده کنند ، آنها باید از همان روزها برای محاسبه مبلغ دلار سود سهام که در حساب در فرمول درصد بازده سالانه به دست می آیند (جایی که "سود سهام" توسط "اصلی" تقسیم می شود ، استفاده کنند.)
بازده درصد سالانه با استفاده از فرمول عمومی زیر ("APY") برای راحتی در فرمول ها محاسبه می شود:
"اصلی" میزان وجوهی است که فرض می شود در ابتدای حساب واریز شده است.
"سود سهام" کل دلار سود سهام است که در اصل برای مدت حساب به دست آمده است.
"روزها در مدت زمان" تعداد واقعی روزها در دوره حساب است.
هنگامی که "روزهای ترم" 365 است (یعنی بلوغ اعلام شده 365 روز یا جایی که حساب بلوغ مشخصی ندارد) ، APY را می توان با استفاده از فرمول ساده زیر محاسبه کرد:
(1) اگر اتحادیه اعتباری 61. 68 دلار سود سهام برای سال 365 روزه را به 1000 دلار واریز شده به یک پیش نویس حساب سهم بپردازد ، APY 6. 17 ٪ است:
یا با استفاده از فرمول ساده فوق (از آنجا که این اصطلاح 365 روز تلقی می شود):
(2) اگر یک اتحادیه اعتباری 30. 37 دلار سود سهام را در حساب گواهی سهم سه ماهه 1000 دلار (جایی که دوره شش ماهه استفاده شده توسط اتحادیه اعتباری شامل 182 روز است) پرداخت کند ، با استفاده از فرمول عمومی فوق ، APY 6. 18 ٪ است:
APY تحت تأثیر فرکانس ترکیب قرار می گیرد ، یعنی مقدار سود سهام بیشتر خواهد شد و سود سهام بیشتر برای یک نرخ اسمی خاص ترکیب می شود. هنگامی که دو اتحادیه اعتباری در حال ارائه نرخ سود سهام یکسان هستند ، به عنوان مثال ، یک حساب سهم ، اگر اتحادیه های اعتباری از فرکانس متفاوتی از ترکیب استفاده کنند ، ممکن است APY فاش شود.
(1) اگر یک اتحادیه اعتباری برای یک سال 365 روزه در 10،000 دلار که به یک حساب سهم معمولی سپرده می شود ، 12 ٪ و سود سهام ماهانه جمع می شود ، APY 12. 68 ٪ خواهد بود.
(2) با این حال ، اگر اتحادیه اعتباری سود سهام را به صورت سه ماهه به حساب می آورد که در غیر این صورت شرایط مشابهی دارد ، سود سهام 1،255. 09 دلار و APY 12. 55 ٪ خواهد بود.
برای حسابهای دارای دو یا چند نرخ سود سهام اعمال شده در دوره های موفقیت آمیز (جایی که نرخ ها در زمان افتتاح حساب شناخته می شوند) ، یک اتحادیه اعتباری باید فرض کند که هر نرخ سود سهام برای مدت زمان ارائه شده در هر توافق نامه سهمیه اجرا می شود.
(1) اگر یک اتحادیه اعتباری یک حساب سهم سهم 6 ماهه (گواهینامه) 1000 دلاری ارائه دهد که در آن مبلغ 5 ٪ سود سهام ، روزانه را برای سه ماه اول (که شامل 91 روز است) و نرخ سود سهام 5. 5 ٪ پرداخت می کند.، روزانه ، برای سه ماه آینده (که شامل 92 روز است) ، کل سود سهام به مدت شش ماه 26. 68 دلار است و با استفاده از فرمول عمومی فوق ، APY 5. 39 ٪ است:
(2) اگر یک اتحادیه اعتباری گواهی سهم 2 ساله 1000 دلاری را ارائه دهد که در آن مبلغ 6 ٪ سود سهام ، روزانه را برای سال اول و 6. 5 ٪ سود سهام ، روزانه پیچیده می کند ، برای سال آینده ، کل آن را پرداخت می کند. سود سهام به مدت دو سال 133. 13 دلار است و با استفاده از فرمول کلی فوق ، APY 6. 45 ٪ است:
برای حسابهای متغیر با نرخ متغیر بدون حق بیمه مقدماتی یا تخفیف ، یک اتحادیه اعتباری باید محاسبه را فقط بر اساس نرخ سود سهام اولیه در هنگام باز شدن حساب (یا تبلیغ) پایه گذاری کند و فرض کنید که این نرخ در طول سال تغییر نخواهد کرد.
حساب های متغیر با حق بیمه مقدماتی یا نرخ تخفیف باید مانند حسابهای با نرخ پله ای رفتار شوند. بنابراین ، یک اتحادیه اعتباری فرض می کند که: (1) نرخ سود سهام ساده مقدماتی برای مدت زمان ارائه شده در قرارداد حساب کاربری دارد. و (2) نرخ سود سهام متغیر که هنگام باز شدن یا تبلیغ حساب (اما برای نرخ مقدماتی) برای باقی مانده سال اجرا می شود. اگر نرخ متغیر به یک شاخص گره خورده باشد ، میزان مبتنی بر شاخص در زمان افشای باید برای باقیمانده سال استفاده شود. اگر نرخ به یک شاخص گره خورده باشد ، باید از نرخ های موجود برای اعضای موجود در همان حساب (که نرخ سود سهام مقدماتی را دریافت نمی کنند) برای باقیمانده سال استفاده شود.
به عنوان مثال ، اگر اتحادیه اعتباری حسابی را ارائه دهد که در آن 7 ٪ سود سهام ، روزانه را بپردازد ، برای سه ماه اول (که به عنوان مثال شامل 91 روز است) ، در حالی که نرخ سود سهام متغیر که در آن وجود داشته باشدهنگامی که حساب باز شد 5 ٪ بود ، کل سود سهام برای یک سال 365 روزه برای مانده حساب 1000 دلار 56. 52 دلار است ، (بر اساس 91 روز در 7 ٪ و 274 روز در 5 ٪). با استفاده از فرمول ساده ، APY 5. 65 ٪ است:
برای حسابهایی که در آن دو یا چند نرخ سود سهام پرداخت شده در حساب در سطح ترازو مشخص شده اعمال می شود ، اتحادیه اعتباری باید مطابق با روشی که در زیر شرح داده شده است ، عملکرد سالانه را محاسبه کند که از آن برای محاسبه سود سهام استفاده می کند. در همه موارد ، بازده درصد سالانه (یا طیف وسیعی از بازده درصد سالانه ، در صورت لزوم) باید برای هر ردیف تعادل فاش شود.
برای اهداف نمونه های مورد بحث در زیر ، موارد زیر را فرض کنید:
| نرخ سود سهام ساده (درصد) | تراز سهم مورد نیاز برای کسب نرخ |
|---|---|
| 5. 25 | حداکثر اما بیش از 2500 دلار نیست. |
| 5. 50 | بالاتر از 2500 دلار ، اما بیش از 15000 دلار نیست. |
| 5. 75 | بالاتر از 15000 دلار |
براساس این روش ، یک اتحادیه اعتباری در حساب کامل در حساب ، نرخ سود سهام اعلام شده را که مربوط به ردیف تراز سهم قابل اجرا است ، می پردازد. به عنوان مثال ، اگر یک عضو 8000 دلار واریز کند ، اتحادیه اعتباری نرخ سود سهام 5. 50 ٪ را در کل 8000 دلار پرداخت می کند. این همچنین به عنوان یک حساب نرخ درجه بندی شده "ترکیبی" یا "فلات" شناخته می شود.
هنگامی که از این روش برای تعیین سود سهام استفاده می شود ، فقط یک درصد درصد درصد برای هر ردیف اعمال می شود. در هر ردیف ، درصد درصد سالانه با میزان اصلی فرض شده که واریز شده است ، متفاوت نخواهد بود.
برای نرخ سود سهام و مانده حساب که در بالا فرض شده است ، اتحادیه اعتباری سه درصد درصد سالانه را بیان می کند - یکی مربوط به هر ردیف تعادل. محاسبه هر بازده درصد سالانه برای این نوع حساب ها مشابه حساب هایی با نرخ سود سهام ثابت است. بنابراین ، این محاسبه براساس مبلغ کل سود سهام است که توسط عضو برای هر یک از حساب های حساب برای یک سال دریافت می شود و اصلی فرض می شود که برای بدست آوردن آن مبلغ سود سهام واریز شده است.
درجه اولبا فرض ترکیب روزانه ، اتحادیه اعتباری 53. 90 دلار سود سهام را با مانده حساب 1000 دلار پرداخت می کند. با استفاده از فرمول کلی برای ردیف اول ، APY 5. 39 ٪ است:
با استفاده از فرمول ساده:
ردیف دوماتحادیه اعتباری 452. 29 دلار سود سهام با سپرده 8000 دلار پرداخت می کند. بنابراین ، با استفاده از فرمول ساده ، عملکرد درصد سالانه برای ردیف دوم 5. 65 ٪ است:
ردیف سوماتحادیه اعتباری مبلغ 1،183. 61 دلار سود سهام را با مانده حساب 20،000 دلاری پرداخت می کند. بنابراین ، با استفاده از فرمول ساده ، عملکرد درصد سالانه برای ردیف سوم 5. 92 ٪ است:
براساس این روش ، یک اتحادیه اعتباری نرخ سود سهام اعلام شده را فقط در آن بخش از مانده موجود در ردیف مشخص پرداخت می کند. به عنوان مثال ، اگر یک عضو 8000 دلار واریز کند ، اتحادیه اعتباری 5. 25 ٪ فقط 2500 دلار و 5. 50 ٪ در 5،500 دلار پرداخت می کند (تفاوت بین 8000 دلار و اولین برش 2500 دلار). این همچنین به عنوان یک حساب نرخ ردیف "خالص" شناخته می شود.
اتحادیه اعتباری که سود سهام را به این روش محاسبه می کند باید دامنه ای را نشان دهد که کمترین و بالاترین درصد بازده سالانه را برای هر ردیف نشان می دهد (غیر از ردیف اول ، که مانند ردیف های روش A ، دارای همان درصد درصد سالانه است). رقم پایین برای بازده درصد سالانه بر اساس کل سود سهام به دست آمده برای یک سال محاسبه می شود و با فرض حداقل اصلی اصلی مورد نیاز برای کسب نرخ سود سهام برای آن ردیف. رقم بالا برای بازده درصد سالانه براساس میزان سود سهام است که اتحادیه اعتباری برای بالاترین اصل که می تواند برای بدست آوردن همان نرخ سود سهام واریز شود ، پرداخت می کند. اگر حساب در مبلغی که می تواند واریز شود ، محدودیت ندارد ، اتحادیه اعتباری ممکن است هر مبلغی را فرض کند.
برای ساختار ردینگ که در بالا فرض شد ، اتحادیه اعتباری در کل پنج درصد درصد سالانه را بیان می کند - یک رقم برای ردیف اول و دو شکل به عنوان دامنه ای برای دو ردیف دیگر بیان شده است.
درجه اولبا فرض ترکیب روزانه ، اتحادیه اعتباری می تواند 53. 90 دلار سود سهام را با مانده حساب 1000 دلار بپردازد. برای این ردیف اول ، با استفاده از فرمول ساده ، عملکرد درصد سالانه 5. 39 ٪ است:
ردیف دومبرای ردیف دوم ، اتحادیه اعتباری بین 134. 75 تا 841. 45 دلار سود سهام پرداخت می کند ، بر اساس مانده حساب شده 2500. 01 دلار و 15000 دلار. با قیمت 2500. 01 دلار ، سود سهام با 2500 دلار با 5. 25 ٪ نرخ سود سهام به علاوه سود سهام در 0. 01 دلار در 5. 50 ٪ مشخص می شود. بنابراین ، برای پایین بودن سطح دوم ، عملکرد درصد سالانه 5. 39 ٪ است. با استفاده از فرمول ساده:
برای 15000 دلار ، سود سهام با 2500 دلار با 5. 25 ٪ نرخ سود سهام به علاوه سود سهام 12. 500 دلار با نرخ سود سهام 5. 50 ٪ مشخص شده است. برای پایان زیاد ردیف دوم ، عملکرد درصد سالانه با استفاده از فرمول ساده 5. 61 ٪ است:
بنابراین ، دامنه عملکرد سالانه که برای ردیف دوم بیان می شود 5. 39 ٪ تا 5. 61 ٪ است.
ردیف سومبرای ردیف سوم ، اتحادیه اعتباری 841. 45 دلار و 5،871. 78 دلار در سود سهام در سطح پایین ردیف سوم (تراز 15،000. 01 دلار) پرداخت می کند. برای 15،000. 01 دلار ، سود سهام با 2500 دلار با نرخ سود سهام 5. 25 ٪ ، به علاوه سود سهام 12. 500 دلار با نرخ سود سهام 5. 50 ٪ ، به علاوه سود سهام در 0. 01 دلار در 5. 75 ٪ نرخ سود سهام. برای پایین بودن سطح سوم ، بنابراین ، عملکرد درصد سالانه با استفاده از فرمول ساده 5. 61 ٪ است:
با فرض اینکه اتحادیه اعتباری مانده حساب را محدود نمی کند ، ممکن است حداکثر مبلغ را برای اهداف محاسبه عملکرد درصد سالانه برای انتهای بالای ردیف سوم فرض کند. برای فرض حداکثر مبلغ مانده 100000 دلار ، سود سهام با 2500 دلار با 5. 25 ٪ نرخ سود سهام ، به علاوه سود سهام 12. 500 دلار با نرخ سود سهام 5. 50 ٪ ، به علاوه سود سهام 85000 دلار با نرخ سود سهام 5. 75 ٪ مشخص می شود. برای پایان زیاد ردیف سوم ، بنابراین ، عملکرد درصد سالانه با استفاده از فرمول ساده 5. 87 ٪ است:
بنابراین ، عملکرد درصد سالانه که برای ردیف سوم بیان می شود 5. 61 ٪ تا 5. 87 ٪ است. اگر حداکثر مبلغ مانده حساب 1،000،000 دلار باشد ، اتحادیه های اعتباری در آخرین محاسبه از 985،000 دلار استفاده می کنند. در این حالت برای پایان زیاد ردیف سوم ، عملکرد درصد سالانه با استفاده از فرمول ساده 5. 91 ٪ است:
بنابراین ، دامنه عملکرد سالانه که برای ردیف سوم بیان می شود 5. 61 ٪ تا 5. 91 ٪ است.
E. حسابهای سهم مدت با بلوغ اعلام شده بیشتر از یک سال که حداقل سالانه سود سهام را پرداخت می کند
1. برای حسابهای مربوط به سهم با بلوغ اعلام شده بیشتر از یک سال ، که سود سهام را به صورت سالانه یا مکرر تر نمی کند ، و این نیاز را دارد که حداقل سالانه سود سهام را پس بگیرد ، بازده درصد سالانه ممکن است برابر باشدنرخ سود سهام
اگر یک اتحادیه اعتباری یک حساب سهم دو ساله 1000 دلاری ارائه دهد که پیچیده نیست و سود سهام را به صورت نیمه سالانه با چک یا انتقال با نرخ سود سهام 6. 00 ٪ پرداخت می کند ، ممکن است عملکرد سالانه سالانه 6. 00 ٪ فاش شود.
2. برای حسابهای سهم مدت تحت پوشش این بند که حساب های با نرخ پله ای نیز وجود دارد ، ممکن است عملکرد سالانه برابر با نرخ سود سهام کامپوزیت فاش شود.
(1) اگر یک اتحادیه اعتباری یک حساب سه ساله سه ساله سه ساله ارائه دهد که مرکب نیست و سود سهام سالانه با چک یا انتقال با نرخ سود سهام 5. 00 ٪ برای سال اول ، 6. 00 ٪ نرخ سود سهام برای سال دوم پرداخت می کند ،و 7. 00 ٪ نرخ سود سهام برای سال سوم ، اتحادیه اعتباری ممکن است نرخ سود سهام کامپوزیت و APY را به شرح زیر محاسبه کند:
(الف) هر نرخ سود سهام را بر تعداد روزهایی که در آن اجرا می شود ضرب کنید.
(ب) این ارقام را به هم اضافه کنید. وت
ج) تقسیم بر تعداد کل روزها در این اصطلاح.
(2) به عنوان مثال ، محصولات نرخ سود سهام و روزها اعمال می شود (365 روز 5. 00 ٪) 1825 ، (6. 00 × 365 روز) 2190 و (7. 00 ٪ × 365) 2555 ،وادمجموع این محصولات ، 6570 ، با 1095 تقسیم می شود ، تعداد کل روزها در این اصطلاح. نرخ سود سهام کامپوزیت و APY هر دو 6. 00 ٪ هستند.
بازده درصد سالانه که برای بیانیه های زیر 707. 6 پوند به دست آمده ، نرخ سالانه است که نشان دهنده رابطه بین مقدار سود سهام در واقع به دست آمده (جمع آوری شده یا پرداخت شده و اعتبار) با حساب عضو در دوره و میانگین مانده روزانه در حساب برای دوره است. که سود سهام آن به دست آمد.
مطابق با 707. 6 پوند (الف) ، هنگامی که سود سهام کمتر از بیانیه ها پرداخت می شود ، APY به دست آمده ممکن است تعداد روزهایی را که سود سهام به جای تعداد روزها در دوره بیانیه ، به عنوان مثال ، اگر اتحادیه اعتباری به دست آورد ، منعکس کند. از میانگین روش تعادل روزانه استفاده می کند و سود سهام را برای یک دوره غیر از دوره بیانیه محاسبه می کند ، عملکرد درصد سالانه به دست آمده نشان دهنده رابطه بین میزان سود سهام به دست آمده و میانگین مانده روزانه در حساب برای دوره دیگر ، مانند اعتبار است. یا دوره سود سهام
عملکرد درصد سالانه با استفاده از فرمول های زیر محاسبه می شود ("APY به دست آمده" برای راحتی در فرمول ها استفاده می شود):
"تعادل" میانگین تعادل روزانه در حساب برای دوره است.
"سود سهام به دست آمده" مبلغ واقعی سود سهام جمع آوری شده یا پرداخت شده و برای این دوره به حساب اعتبار داده می شود.
"روزهای دوره" تعداد واقعی روزهایی است که سود سهام فاش شده در این بیانیه به دست آمده است.
(1) اگر اتحادیه اعتباری سود سهام را برای دوره بیانیه محاسبه کند (و از تعادل روزانه یا میانگین روش تعادل روزانه استفاده می کند) ، و این حساب به مدت 15 روز تعادل 1500 دلار و مانده 500 دلار برای 15 روز باقیمانده بودیک دوره بیانیه 30 روزه ، میانگین تعادل روزانه برای دوره 1000 دلار است. فرض کنید 5. 25 دلار سود سهام در این دوره بدست آمده است. عملکرد درصد سالانه به دست آمده (با استفاده از فرمول فوق) 6. 58 ٪ است:
(2) فرض کنید یک اتحادیه اعتباری سود سهام را به طور متوسط تعادل روزانه برای ماه تقویم محاسبه می کند و بیانیه های دوره ای را ارائه می دهد که دوره شانزدهم از یک ماه تا 15 ماه آینده را پوشش می دهد. این حساب دارای مانده 2،000 دلار سپتامبر 1 تا 15 سپتامبر و تراز 1000 دلار برای 15 روز باقیمانده سپتامبر است. میانگین تعادل روزانه ماه سپتامبر 1500 دلار است که منجر به سود سهام 6. 50 دلار در ماه می شود. بازده درصد سالانه که برای ماه سپتامبر به دست می آید در بیانیه دوره ای که شامل 16 سپتامبر تا 15 اکتبر است نشان داده می شود. عملکرد درصد سالانه به دست آمده (با استفاده از فرمول فوق) 5. 40 ٪ است:
(3) فرض کنید اتحادیه اعتباری سود سهام را به طور متوسط در یک حساب روزانه برای یک چهارم محاسبه می کند (به عنوان مثال ، ماه های تقویم سپتامبر تا نوامبر) ، و بیانیه های دوره ای ماهانه را پوشش می دهد که ماه های تقویم را پوشش می دهد. این حساب در طول 30 روز سپتامبر 1000 دلار تعادل دارد ، تعادل 2000 دلار در طول 31 روز اکتبر و تعادل 3000 دلار در طول 30 روز نوامبر. میانگین تعادل روزانه برای سه ماهه 2000 دلار است که منجر به 21 دلار سود سهام برای سه ماهه می شود. بازده درصد سالانه به دست آمده در بیانیه دوره ای برای ماه نوامبر نشان داده می شود. عملکرد درصد سالانه به دست آمده (با استفاده از فرمول فوق) 4. 28 ٪ است:
ب) فرمول ویژه ای برای استفاده در صورت ارسال بیانیه دوره ای بیشتر از دوره ای که سود سهام برای آن پیچیده است.
اتحادیه‌های اعتباری که از روش موجودی روزانه برای انباشت سود سهام استفاده می‌کنند و بیشتر از دوره‌ای که برای آن سود تقسیم می‌شود، صورت‌های دوره‌ای صادر می‌کنند، باید از فرمول ویژه زیر استفاده کنند:
تعریف زیر برای استفاده در این فرمول اعمال می شود (همه اصطلاحات دیگر در قسمت دوم تعریف شده اند):
"ترکیب" تعداد روزهای هر دوره ترکیبی است.
فرض کنید یک اتحادیه اعتباری سود سهام را برای دوره صورت‌حساب با استفاده از روش موجودی روزانه محاسبه می‌کند، نرخ سود سهام 5. 00٪ را پرداخت می‌کند، سالانه ترکیب می‌شود، و صورت‌های دوره‌ای را برای هر چرخه ماهانه ارائه می‌کند. این حساب دارای موجودی روزانه 1000. 00 دلار برای یک دوره 30 روزه است. سود تقسیمی به دست آمده 4. 11 دلار برای دوره، و بازده درصدی سالانه به دست آمده (با استفاده از فرمول ویژه بالا) 5. 00٪ است:
